Lúc thị trường vàng bạc đá quý đang nóng rần rần, Công an tỉnh Thanh Hóa vừa thả một "quả bom" mới về Chuyên án 268V - đường dây buôn lậu kim cương siêu to khổng lồ liên quan đến Công ty SJC (Vàng bạc Đá quý Sài Gòn)
Theo đó, cơ quan điều tra vừa khởi tố thêm 4 người về tội "Buôn lậu", đồng thời thu giữ thêm 354 viên kim cương với tổng giá trị gần 69 tỷ đồng. Nghe con số thôi đã thấy choáng rồi!
4 bị can bị khởi tố gồm: Phạm Thị Hồng Duyên (32 tuổi, TP.HCM) - Trưởng phòng Kinh doanh Công ty SJC; Trần Công (51 tuổi, TP.HCM); Trần Hữu Thanh Quân (32 tuổi, TP.HCM) và Hoàng Trung Bắc (34 tuổi, TP.HCM).
Theo kết quả điều tra sơ bộ, từ năm 2022 đến 2024, bà Lê Thúy Hằng - lúc đó đang là Tổng Giám đốc SJC - được xác định đã chỉ đạo Phạm Thị Hồng Duyên liên hệ đặt mua kim cương nhập lậu từ Hồng Kông, sau đó "rồng rắn" vận chuyển về Việt Nam để bán ở hệ thống cửa hàng SJC.
Đây là diễn biến mới nhất trong vụ án mà trước đó cơ quan điều tra đã thu giữ hơn 3.400 viên kim cương. Cộng dồn lại tổng số kim cương bị phát hiện trong chuyên án đã lên hơn 3.700 viên rồi nha!
Doanh thu SJC tăng "phi mã" đúng thời điểm diễn ra vụ án
Plot twist ở chỗ này nè: khi xem lại báo cáo tài chính của SJC từ năm 2022 đến 2024 - chính xác là khoảng thời gian cơ quan điều tra xác định có hành vi buôn lậu - doanh nghiệp này ghi nhận mức tăng trưởng doanh thu "khủng" luôn!
Theo báo cáo tài chính, năm 2021 doanh thu của SJC đạt 17.689 tỷ đồng. Sang năm 2022 tăng lên 27.153 tỷ đồng; năm 2023 tiếp tục đạt 28.408 tỷ đồng và đến năm 2024 tăng lên 32.193 tỷ đồng.
Tính ra chỉ sau 3 năm, doanh thu của SJC đã tăng từ 17.689 tỷ lên 32.193 tỷ đồng, tương đương tăng khoảng 82% luôn! Số liệu này trùng hợp hay là có "mánh" gì đây?
Không chỉ doanh thu, lợi nhuận sau thuế cũng tăng "vù vù". Sau khi tăng 16,7% trong năm 2022 và tăng 24,5% trong năm 2023, lợi nhuận năm 2024 bứt phá gần 315%, đạt 253 tỷ đồng - cao gấp hơn 4 lần so với năm trước luôn á! Song song đó, giá trị hàng tồn kho cũng leo thang từ 1.199 tỷ lên 1.587 tỷ đồng, tăng hơn 32%.
Một điểm đáng lưu ý trong báo cáo tài chính của SJC là khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho liên tục tăng mạnh qua các năm.
Tại thời điểm 31/12/2024, doanh nghiệp ghi nhận khoản dự phòng gần 104 tỷ đồng, cao hơn đáng kể so với mức 84 tỷ năm 2023 và 26 tỷ năm 2022. Khoản mục này cũng là một trong những nội dung được đơn vị kiểm toán đưa vào cơ sở của ý kiến "ngoại trừ" trong báo cáo tài chính. (Ý kiến ngoại trừ tức là có vấn đề đó nha!)
Theo báo cáo kiểm toán, trong các năm 2023 và 2024, SJC thực hiện trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đối với vàng và nữ trang dựa trên các biên bản tự đánh giá. Số dư dự phòng lũy kế đạt hơn 83,9 tỷ vào cuối năm 2023 và tăng lên hơn 103,6 tỷ vào cuối năm 2024.
Tuy nhiên, đơn vị kiểm toán cho biết không có đủ tài liệu, cơ sở pháp lý cũng như bằng chứng để xác định tính hợp lý của các khoản trích lập này. Nghe suspicious ghê! ️
Không chỉ dừng ở hàng tồn kho, báo cáo kiểm toán năm 2024 còn "bóc phốt" thêm một điểm khác. Cụ thể, kiểm toán xác định SJC đã ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp cao hơn thực tế hơn 13 tỷ đồng, dẫn đến các chỉ tiêu về thuế phải nộp, lợi nhuận chưa phân phối và chi phí thuế bị phản ánh sai lệch so với thực trạng tài chính.
Những nội dung kiểm toán lưu ý này, kết hợp với diễn biến mới của vụ án buôn lậu kim cương, đang khiến công tác quản trị doanh nghiệp, hệ thống kiểm soát nội bộ cũng như hoạt động tài chính của SJC tiếp tục là tâm điểm chú ý.
Báo cáo năm 2025 tiếp tục nhận ý kiến "ngoại trừ"
Sang báo cáo tài chính năm 2025, đơn vị kiểm toán tiếp tục duy trì ý kiến ngoại trừ đối với khoản mục hàng tồn kho của SJC. Theo giải trình, đơn vị kiểm toán không thể tham gia chứng kiến việc kiểm kê hàng tồn kho tại thời điểm 1/1/2024, đồng thời cũng không thể thu thập đầy đủ bằng chứng kiểm toán để xác nhận tính hiện hữu cũng như tính phù hợp của khoản mục này.
Do đó, đơn vị kiểm toán chưa thể xác định được những ảnh hưởng (nếu có) đối với số liệu so sánh trên báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024.
Ngoài các khoản mục trên bảng cân đối kế toán, SJC còn theo dõi ngoài bảng 170.876 viên đá màu, đá quý và đá bán quý các loại, với tổng giá trị hơn 1 tỷ đồng.
Trong bối cảnh vụ án buôn lậu kim cương vẫn đang được mở rộng điều tra, những thông tin mới từ cơ quan chức năng cùng các lưu ý của đơn vị kiểm toán đối với báo cáo tài chính của SJC tiếp tục thu hút sự quan tâm lớn của dư luận và giới đầu tư. Vụ này còn nhiều tình tiết để theo dõi nữa đây!
Nguồn: techz.vn