Bộ Tài chính vừa tung ra dự thảo quy định về các trường hợp sẽ bị giám sát trọng điểm về thuế, và phải nói là khá "căng" đấy các bạn ơi!
**4 trường hợp sẽ vào "tầm ngắm" giám sát trọng điểm**
Theo dự thảo, người nộp thuế sẽ bị stalk sát sao nếu rơi vào một trong các trường hợp sau:
**Thứ nhất**, giao dịch ngân hàng "mờ ám" - tức là những giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền và có liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế. Chuyển tiền lung tung là dính ngay nha!
**Thứ hai**, bản thân hoặc người đại diện hợp pháp của người nộp thuế đang bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ. Trường hợp này thì... chắc ai cũng hiểu rồi
**Thứ ba**, có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc chuyên đề trọng điểm hoặc qua thông tin thu thập từ cơ quan thuế. Nói chung là đã để mắt rồi thì khó thoát!
**Thứ tư**, thuộc mức không tuân thủ pháp luật thuế VÀ không giải trình, bổ sung thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế, hoặc có giải trình nhưng... qua loa, không đầy đủ. Vậy là auto vào list giám sát luôn!
Cục Thuế sẽ có trách nhiệm quy định cụ thể việc thu thập, phân tích thông tin, xác định trọng điểm giám sát và các biện pháp, thời hạn giám sát cho phù hợp với từng thời kỳ.
**Rủi ro cao = có thể "bay màu" sang công an **
Dự thảo thông tư chia mức độ rủi ro của người nộp thuế thành 3 level: cao, trung bình và thấp.
Việc phân loại dựa trên kết quả đánh giá tuân thủ pháp luật thuế (tốt, trung bình, thấp và không tuân thủ), căn cứ vào nhiều tiêu chí như: tình trạng hoạt động, tình hình kê khai và nộp hồ sơ thuế, chấp hành nghĩa vụ thuế, sử dụng hóa đơn, mức độ vi phạm hành chính về thuế...
Và đây là điểm "nóng" nhất: nếu bị xếp vào nhóm **rủi ro cao**, bạn sẽ bị quản lý chặt chẽ hơn gấp nhiều lần so với các mức còn lại!
Cụ thể:
- Khi thay đổi thông tin đăng ký thuế dẫn đến đổi cơ quan quản lý, cơ quan thuế cũ sẽ tới kiểm tra tận trụ sở luôn.
- Khi xử lý hồ sơ khai thuế, cơ quan thuế sẽ phân tích kỹ càng, lập kế hoạch kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế hoặc ngay tại chỗ.
- Về quản lý nợ thuế và cưỡng chế, cơ quan thuế sẽ tăng tần suất theo dõi trong tháng, đôn đốc và làm việc trực tiếp để thu hồi các khoản nợ kịp thời.
**Và đặc biệt**, với người nộp thuế có mức độ rủi ro cao, Bộ Tài chính đề xuất hàng loạt "chiêu thức" cực mạnh:
Tạm hoãn xuất cảnh (muốn đi du lịch? Đóng thuế đã!)
Áp dụng nhiều biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về thuế
Công khai thông tin tiền thuế nợ (reputation âm luôn!)
**Chuyển hồ sơ sang cơ quan công an trong trường hợp cần thiết** - đây là điểm "nặng ký" nhất!
Ngoài ra, trong việc sử dụng hóa đơn, người nộp thuế có rủi ro cao sẽ bị áp dụng các biện pháp quản lý siêu nghiêm, bao gồm: không được đăng ký hóa đơn điện tử, ngừng sử dụng hóa đơn điện tử, hoặc các biện pháp quản lý hóa đơn khác theo quy định.
Nguồn: soha.vn
**4 trường hợp sẽ vào "tầm ngắm" giám sát trọng điểm**
Theo dự thảo, người nộp thuế sẽ bị stalk sát sao nếu rơi vào một trong các trường hợp sau:
**Thứ nhất**, giao dịch ngân hàng "mờ ám" - tức là những giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền và có liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế. Chuyển tiền lung tung là dính ngay nha!
**Thứ hai**, bản thân hoặc người đại diện hợp pháp của người nộp thuế đang bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ. Trường hợp này thì... chắc ai cũng hiểu rồi
**Thứ ba**, có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc chuyên đề trọng điểm hoặc qua thông tin thu thập từ cơ quan thuế. Nói chung là đã để mắt rồi thì khó thoát!
**Thứ tư**, thuộc mức không tuân thủ pháp luật thuế VÀ không giải trình, bổ sung thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế, hoặc có giải trình nhưng... qua loa, không đầy đủ. Vậy là auto vào list giám sát luôn!
Cục Thuế sẽ có trách nhiệm quy định cụ thể việc thu thập, phân tích thông tin, xác định trọng điểm giám sát và các biện pháp, thời hạn giám sát cho phù hợp với từng thời kỳ.
**Rủi ro cao = có thể "bay màu" sang công an **
Dự thảo thông tư chia mức độ rủi ro của người nộp thuế thành 3 level: cao, trung bình và thấp.
Việc phân loại dựa trên kết quả đánh giá tuân thủ pháp luật thuế (tốt, trung bình, thấp và không tuân thủ), căn cứ vào nhiều tiêu chí như: tình trạng hoạt động, tình hình kê khai và nộp hồ sơ thuế, chấp hành nghĩa vụ thuế, sử dụng hóa đơn, mức độ vi phạm hành chính về thuế...
Và đây là điểm "nóng" nhất: nếu bị xếp vào nhóm **rủi ro cao**, bạn sẽ bị quản lý chặt chẽ hơn gấp nhiều lần so với các mức còn lại!
Cụ thể:
- Khi thay đổi thông tin đăng ký thuế dẫn đến đổi cơ quan quản lý, cơ quan thuế cũ sẽ tới kiểm tra tận trụ sở luôn.
- Khi xử lý hồ sơ khai thuế, cơ quan thuế sẽ phân tích kỹ càng, lập kế hoạch kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế hoặc ngay tại chỗ.
- Về quản lý nợ thuế và cưỡng chế, cơ quan thuế sẽ tăng tần suất theo dõi trong tháng, đôn đốc và làm việc trực tiếp để thu hồi các khoản nợ kịp thời.
**Và đặc biệt**, với người nộp thuế có mức độ rủi ro cao, Bộ Tài chính đề xuất hàng loạt "chiêu thức" cực mạnh:
Tạm hoãn xuất cảnh (muốn đi du lịch? Đóng thuế đã!)Áp dụng nhiều biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về thuế
Công khai thông tin tiền thuế nợ (reputation âm luôn!)
**Chuyển hồ sơ sang cơ quan công an trong trường hợp cần thiết** - đây là điểm "nặng ký" nhất!
Ngoài ra, trong việc sử dụng hóa đơn, người nộp thuế có rủi ro cao sẽ bị áp dụng các biện pháp quản lý siêu nghiêm, bao gồm: không được đăng ký hóa đơn điện tử, ngừng sử dụng hóa đơn điện tử, hoặc các biện pháp quản lý hóa đơn khác theo quy định.
Nguồn: soha.vn